3 ндфл страхование жизни образец заполнения

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

Последнее обновление 2019-01-30 в 14:53

В ст.219 НК установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2018 г. по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе «Декларация».

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

С отчетного периода 2018 г. применяется новый бланк декларации. Он введен Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.

.

Важно!

По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета. В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

1. Активируем вкладку, поставив галочку.

1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.

1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.

1. Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

Важно!

НДФЛ с таких расходов, если срок действия договора не менее 5 лет.

Сумма вычета у налогового агента (код 327) что это

В абз.2 и абз.6 п.2 ст.219 НК прописано, что гражданин вправе получить пересчет налога не только в ФНС, но и у работодателя. Причем в некоторых случаях для этого даже не требуется предварительно получать налоговое уведомление.

Работодатель отмечает пересчет сотруднику налога в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В Разделе 4 справки ставит код и размер вычета.

Код 327 маркирует социальный вычет, предусмотренный в пп.4 п.1 ст.219 НК. Это пересчет налога за взносы по договорам:

• добровольного страхования жизни;
• негос. пенсионного обеспечения;
• добровольного пенсионного страхования.

.

Куда поставить вычет 327 в 3-НДФЛ

Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ. Например, когда в течение года НДФЛ сотруднику зачли не полностью.

Важно! Максимальный размер соц. расходов, предусмотренных в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК, ограничен 120 000 руб. в год. Исключения — только затраты на образование детей и дорогостоящие мед. услуги. Это значит, что уже полученный пересчет уменьшает лимит расходов, которые можно задекларировать.

В самом отчете код 327 отдельно нигде не проставляется. Он учитывается в общем объеме вычетов от налогового агента. Посмотрим, как отразить его при заполнении отчета в программе:

1. Открываем вкладку доходов. Заносим сведения из 2-НДФЛ.

1. На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.

1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.

1. Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

Код вычета 328 в 3-НДФЛ

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

.

Обратите внимание! Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, работодатель сам возмещает НДФЛ за дополнительные страховые взносы (ДСВ) только в том случае, если сам удерживает их из дохода сотрудника и направляет в ПФР.

Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.

1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.

1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.

1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Образец заполнения 3-НДФЛ при страховании жизни

Общий порядок занесения в программу данных по взносам мы разобрали выше. Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2019 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него.

Пример 1

Менеджер по продажам Максим оформил договор страхования на 10 лет с поквартальным внесением взносов. За 2018 г. он успел перечислить страховой 45 000 руб. В 2019 г. Максим взял на работе справку о зарплате за прошлый год и стал заполнять отчет. Для удобства он воспользовался бесплатной программой:

1. Сначала зашел на сервис ФНС, чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.

1. На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.

1. Далее указал паспортные данные и ИНН.

1. Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.

1. На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е. 5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать здесь.

Пример 2

Максим застраховал свою жизнь в марте 2018 г. Сразу оплатил за год 75 400 руб. В июне 2018 г. Максим получил уведомление из ФНС и за 2 месяца возместил всю сумму на работе. Осенью молодой человек решил оформить полис страхования жизни в пользу супруги. Заплатил такой же взнос, что и за себя. На этот раз Максим решил вернуть НДФЛ через налоговую. Отчет оформил в программе:

• 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.

• На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены. В каждой указал фактически уплаченные суммы.

.

Обратите внимание! От общего лимита 120 000 руб. по соц. вычетам у Максима осталось 44 600 руб. Это значит, что по страховке супруги он может задекларировать только этот остаток, несмотря на то что заплатил больше. Программа проводит автоматическую корректировку:

Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е. 5 798 руб. Заполненный отчет скачивайте здесь.

3-НДФЛ при накопительной пенсии

Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ. Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты. В последнем случае за вычетом можно обратиться сразу по месту работы, минуя налоговую.

При декларировании перечисленных в НПФ платежей принцип внесения данных в программу «Декларация» такой же, как и по страхованию жизни:

Занесенные данные отражаются в Приложении 5 и доп. расчете к нему:

.

Обратите внимание!

Если в декларации нужно отразить взносы, налог по которым уже возместил работодатель, их заносят под кодом 327, как было описано ранее в статье.

Образец заполнения 3-НДФЛ для НПФ

Пример 3

Начальник клиентского отдела крупного банка Сергей в 2018 г. заключил договор с НПФ. За год он перечислил 42 400 руб. В 2019 г. Сергей вправе вернуть 13% о уплаченного. Для этого он заполняет декларацию. Для удобства всю работу проводит в программе:

1. Основные сведения заполненяет стандартное (см. п.1-4 Примера 1).
2. Заводит новый договор. Указывает в появившемся окне НПФ, реквизиты договора, перечисленную сумму.

1. Отчет готов. Его можно сохранить и распечатать. На бланке расходы отражаются в расчете к пятому приложению.

Образец заполненной 3-НДФЛ смотрите здесь.

3-НДФЛ при софинансировании пенсии

Каждый гражданин вправе увеличить будущую пенсию, перечисляя в ПФР доп. страховые взносы (ДСВ), самостоятельно или через работодателя. Регулирует правила начисления ДСВ закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ. В нем же предусмотрена программа софинансирования, к которой граждане могли присоединиться до конца 2014 г.

Пример 4

В 2018 г. работодатель Алексея, торгового представителя, каждый месяц перечислял по 3 000 руб. с его зарплаты в ПФР. Алексей решил получить 13% от этих платежей единовременно, подав декларацию.

Особенности оформления:

• Никаких кодов внизу страницы доходов Алексей не указал, ведь налог ему еще не пересчитывали.

• На нужной странице выбрал договор на ДСВ. Указал годовой размер платежей 36 000 руб.

В отличие от прочих рассмотренных расходов ДСВ отражаются на бумаге в стр.070 раздела к Прил.5. При этом никаких других реквизитов указывать не нужно.

Всего Алексею вернут 4 680 руб. (13% от 36 000). Образец заполнения 3-НДФЛ при оплате страховых взносов в счет пенсии (ДСВ) доступен для скачивания здесь.

Важно! Как было описано выше, пересчет налога за ДСВ, предоставленный налоговым агентом, отражается в справке 2-НДФЛ под кодом 328 и в обязательном порядке указывается в декларации.

3-НДФЛ для социального налогового вычета по ДМС

Пп.3 п.1 ст.219 НК предусматривает возможность возврата НДФЛ не только за мед. услуги и приобретение лекарств, но и за расходы на покупку полиса ДМС. При этом, налогоплательщик вправе оплатить такой полис как себе, так и своим близким (супругу, детям, родителям).

Важно!

Если полис приобретается за счет работодателя, налог не возвращают.

Для вычета по ДМС нужно заполнить в декларации строку 150 Прил.5:

Пример 5

Редактор детской литературы в издательстве Алла в 2018 г. купила полисы ДМС для всей семьи: себя, мужа и 10-летней дочки школьницы. На 3 человек она потратила 30 000 руб. В 2019 г. Алла хочет подать декларацию и вернуть 3 900 руб.

Особенности заполнения в программе:

1. Сначала Алла заполнила первые три вкладки. Данные взяла из паспорта и справки 2-НДФЛ.
2. На вкладке вычетов она выбрала категорию социальные. В левой части панели нашла строку «добровольное страхование». Сюда она занесла расходы по полисам за всю семью общей суммой.

Заполненную декларацию по налоговому социальному вычету за ДМС см. здесь.

Итоги

1. Вычеты, предоставляемые по пп.4 — 5 п.1 ст.219 НК, записываются в Прил.5 (стр.160). Подробная расшифровка по каждому договору отдельно заносится в доп. раздел к приложению.
2. Расходы по ДМС ставят в Прил.5 в стр.150.
3. Если в течение года НДФЛ возвращал работодатель, это нужно отразить в отчете.
4. Соц. расходы не могут быть больше 120 000 руб. Исключения — учеба детей, благотворительность, дорогостоящее лечение.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-za-strahovanie-zhizni-sofinansirovanie-pensii-dms/

Примеры расчета вычета

03.09.19

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на страхование жизни в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата страхования своей жизни

Условия получения вычета:
В 2018 году Осокина В.А. заключила договор на страхование жизни и уплатила за 2018 год страховых взносов на сумму 40 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Осокина В.А. зарабатывала 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 46 800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 40 000 руб.(т.е. вернуть можно 40 000 руб. * 13% = 5 200 рублей).Так как Осокина В.А. заплатила подоходного налога на сумму более 5 200 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то она сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 5 200 рублей.

Пример 2: Оплата собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс.руб

Условия получения вычета:
В 2018 году Зверев А.Н. заключил договор на страхование жизни и уплатил за 2018 год страховых взносов на сумму 130 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Зверев А.Н. зарабатывал 50 000 руб. в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Зверев А.Н. потратил на страхование жизни 130 000 руб.,максимальная сумма вычета за год составляет 120 000 руб., поэтому вернуть Зверев А.Н сможет максимум 120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Зверев А.Н. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 3: Вычет на страхование жизни вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2018 году Власов В.С. заключил договор на страхование жизни, по которому оплатил страховые взносы на сумму 40 000 руб., а также оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Власов В.С. зарабатывал 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Власов В.С. затратил 140 000 руб.

на страхование жизни и обучение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить максимального ограничения в 120 000 руб. Поэтому Власов В.С. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Так как Власов В.С. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2018 году Стеклов Ю.И. заключил комбинированный договор на страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней на общую сумму 42 000 руб., из которых по выписке из страховой компании 30 000 руб. – взносы на страхование жизни, 12 000 руб. – взносы на страхование от несчастных случаев и болезней.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Стеклов Ю.И. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 30 000 руб.(т.е. вернуть можно 30 000 руб. * 13% = 3 900 рублей).Так как Стеклов Ю.И. заплатил подоходного налога на сумму более 3 900 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 3 900 рублей.

Пример 5: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2018 году Тарасова М.С. при покупке квартиры оформила ипотеку. Банк обязал Тарасову М.С. заключить договор смешанного страхования, включающий страхование жизни,здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Тарасова М.С. зарабатывала 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 78 000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:

Так как в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Тарасова М.С. не сможет.

Пример 6: Оплата страхования жизни супруги и детей

Условия получения вычета:
В 2018 году Рогозин В.В. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Рогозин В.В. уплатил за 2018 год взносов на сумму 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Рогозин В.В. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб. (т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей).

Так как Рогозин В.В. заплатил подоходного налога на сумму более 9 360 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.

), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 9 360 рублей.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/primery/

Образец заполнения 3 ндфл при страховании жизни за 2019 год

• лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
• лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
• лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
• лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
• лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Московской области от Ильина Виталия Геннадьевича (Ф.И.О.

заявителя) ИНН 888345654432, проживающего по адресу: Московская область, г. Химки, проспект Мира, д. 15, кв.

487 контактный телефон: 8 (800) 3334433 Заявление (образец на возврат НДФЛ при страховании жизни) Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2017 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб.

(двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни. Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Важно

В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:

• страхование имущества;
• страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
• страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.

Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику.

Образец заполнения 3-ндфл в 2018 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией

• Условия получения
• Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке
• Размер налогового вычета
• Порядок получения вычета на страхование жизни
• Полный перечень необходимых документов
• Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

НК РФ Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. п.1 ст.

120 НК РФ Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей. п.2 ст.

120 НК РФ Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей. п.3 ст.120 НК РФ Получение налогового вычета Отказ в предоставлении налогового вычета Вопросы и ответы

• Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили.

Налоговый вычет при страховании жизни

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

• Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
• Копия страхового полиса.
• Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
• Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
• Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

• Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
• Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
• Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
• Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
• При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Образец заполнения 3 ндфл

Обратите внимание, если вы потратили свои средства в 2015 году, то получить по ним вычет вы сможете в 2016, 2017 и 2018 годах. Государство нам дает три года для того, чтобы воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ.

Но, если вы не имели доходов, с которых удерживался бы НДФЛ в бюджет, в том году, в котором вы платили свои взносы, тогда вы вычет не сможете получить. Вернемся к условиям нашего примера: пусть гражданин работал в 2015 году в компании ООО “Фирма” и его годовой доход составил 560 тыс.

руб.
Допустим, налоговая база тоже была 560 тыс.руб.

Порядок заполнения 3-ндфл

Внимание

Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

• Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года.

Источник: http://kodeks-alania.ru/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-strahovanii-zhizni-za-2018-god/

Образцы заполнения 3-ндфл

В пункте 2 Листа Е2 в строке 100 отражается общая сумма пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету по подпунктам 1.1 и 1.2 Листа Е2 (сумма значений показателей строк 070 и 090 Листа Е2). 13.4. В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных «подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1» Кодекса: в строке 110 указывается сумма инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Инструкция по возмещению подоходного налога

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Пример – приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2019 году может быть сдана декларация за 2016, 2017 и 2018 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

• образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
• справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
• образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

• образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года; 

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. здесь.

• образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

• пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.  

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

• Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
• Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
• Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС. 

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Скачать образец.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».