Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств

Содержание
  1. – все члены группы, были детально проинструктированы Азизовой И. о линии поведения, которой надлежало придерживаться в случае, если проведенная сделка по купле либо продаже иностранной валюты станет предметом разбирательства правоохранительных органов – в такой ситуации, Азизовой И. было определено, что тот член группы, в отношении которого будет установлено проведение незаконной валютной операции, должен сразу и безоговорочно признавать факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, и признавать сумму, на которую была проведена данная операция – что бы сотрудники правоохранительных органов ограничились лишь изъятием данной суммы, и не проводили более детальную проверку, результатом которой могло бы стать изъятие более крупных сумм оборотных и незаконно полученных в качестве дохода денежных средств, а так же установление всех обстоятельств и пресечение всей незаконной банковской деятельности группы в целом (приговор вступил в законную силу 07.08.2018 г.)
  2. Договорная ответственность: как учитывать штрафы и пеню?. Бухгалтер 91
  3. Неустойка: защита или нападение
  4. Проценты за пользование чужими денежными средствами: считаем и взыскиваем
  5. Претензия о взыскании пени (неустойки) за просрочку выполнения работ по договору строительного подряда
  6. Судебная практика Отказ от права на неустойку, установленную договором, недействителен Автор Белявский С

– все члены группы, были детально проинструктированы Азизовой И. о линии поведения, которой надлежало придерживаться в случае, если проведенная сделка по купле либо продаже иностранной валюты станет предметом разбирательства правоохранительных органов – в такой ситуации, Азизовой И. было определено, что тот член группы, в отношении которого будет установлено проведение незаконной валютной операции, должен сразу и безоговорочно признавать факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, и признавать сумму, на которую была проведена данная операция – что бы сотрудники правоохранительных органов ограничились лишь изъятием данной суммы, и не проводили более детальную проверку, результатом которой могло бы стать изъятие более крупных сумм оборотных и незаконно полученных в качестве дохода денежных средств, а так же установление всех обстоятельств и пресечение всей незаконной банковской деятельности группы в целом (приговор вступил в законную силу 07.08.2018 г.)

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств
sh: 1: –format=html: not found

ДОКУМЕНТЫ СУДА

СПРАВКА по результатам изучения судебной практики по уголовным делам о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности в 2018 году, в январе-мае 2019 года

СПРАВКА по результатам изучения судебной практики по уголовным делам о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности в 2018 году, в январе-мае 2019 года

СПРАВКА

Верховного Суда Республики Крым

по результатам изучения судебной практики

по уголовным делам о преступлениях

в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности

в 2018 году, в январе-мае 2019 года

Во исполнение поручения Верховного Суда Российской Федерации № 7-ВС-3550/19 от 29 мая 2019 года проведен анализ судебной практики по уголовным делам о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, предусмотренных статьями 159-1593, 1595, 1596, 160, 165, 1701, 171, 1711, 1713-1723, 1731-1741, 176-178, 180, 181, 183, 185-1854, 190-1994, 2001-2003, 201, 210 УК РФ, рассмотренным в 2018 году и январе-мае 2019 года, в ходе которого изучены уголовные дела соответствующей категории, соответствующие судебные решения, в том числе решения вышестоящих инстанций, справки районных судов республики, в том числе по результатам изучения соответствующей практики рассмотрения дел анализируемой категории мировыми судьями республики.

В период с января 2018 года по 31 мая 2019 года судами республики (в том числе мировыми судьями) всего рассмотрено 30 уголовных дел анализируемой категории в отношении 34 лиц, из которых:

– осуждено 22 лица:

– прекращено дел в отношении 11 лиц, в отношении 4 из которых по реабилитирующим основаниям судами апелляционной и кассационной инстанций, в отношении остальных по основаниям, предусмотренным ст. 75 (1 лицо), 762 (5 лиц), 78 (1 лицо) УК РФ.

В отношении 1 лица уголовное дело возвращено прокурору судом апелляционной инстанции после отмены приговора.

Из анализируемой категории дел на рассмотрении судов находились дела о преступлениях, предусмотренных: ч.1 ст. 159; ч. 3 ст. 159; ч. 4 ст. 159; ч.1 ст. 160; ч.3 ст. 160; ч. 4 ст. 160; ч. 1 ст. 171; п.

«а,б» ч. 2 ст. 172; п. «б» ч. 2 ст. 171; ч. 6 ст. 1711; п. «б» ч. 2 ст. 1713; ст. 1714; п. «а» ч. 4 ст. 1741; ст. 1744; ст. 177; ч. 1 ст. 180; ч. 1 ст. 1992 Уголовного кодекса Российской Федерации.

По одному уголовному дело 2 лица совершили преступление, предусмотренное ч. 6 ст. 1711 УК РФ, в группе по предварительному сговору, по другому делу 2 лица совершили преступление, предусмотренное п.п. «а», «б» ч.2 ст. 172 УК РФ, организованной группой.

Судебная практика

Результаты изучения судебной практики рассмотрения дел соответствующей категории показали, что в заданном периоде проблемы у судов возникли лишь при квалификации деяний, предусмотренных ст. 1741 УК РФ. В целом же проблем правоприменения, касающихся уголовно-правовой квалификации, у судей республики не возникало.

При рассмотрении дел указанной категории, кроме Конституции Российской Федерации, уголовного и уголовно-процессуального законодательства, законодательства в области гражданского, банковского, налогового и иных отраслей права, судьи республики также используют разъяснения, изложенные в постановлениях Пленума Верховного Суда республики Крым от 15 ноября 2016 года № 48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности», № 48 от 30 ноября 2017 года «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате».

При этом вопросов, связанных с применением разъяснений (касающихся уголовно-правовой квалификации), содержащихся в вышеперечисленных постановления Пленума, у судей не возникло.

Как уже отмечалось, вопросы возникли лишь при применении разъяснений, содержащихся в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 г.

№ 32 “О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем”, во взаимосвязи с положениями ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г.

№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в той части указанных нормативных документов, которые разъясняли – что необходимо понимать под легализацией денежных средств и иного имущества, полученных в результате преступления.

При этом по данному вопросу на сегодняшний день судьи республики трудностей не испытывают, поскольку тщательно изучена и проанализирована соответствующая судебная практика, проведены занятия с судьями (случаи описаны в пункте 1 справки).

По вопросам программы

1.

В ходе изучения судебной практики рассмотрения судами республики уголовных о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, установлен случай изменения (государственным обвинителем в судебном заседании) первоначального обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, в сфере предпринимательской деятельности, в связи с неправильной квалификацией органами предварительного расследования по признаку субъекта преступления.

Так, уголовное дело по обвинению Аксенова поступило в Бахчисарайский районный суд РК с квалификацией его деяний по двум эпизодам части 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Источник: http://vs.krm.sudrf.ru/modules.php?name=docum_sud&id=44

Договорная ответственность: как учитывать штрафы и пеню?. Бухгалтер 91

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств
бухучет, налог на прибыль, НДС

Штраф и пеню ГКУ определяет как неустойку ( ч. 1 ст. 549), а ХКУ — как штрафную санкцию ( ч. 1 ст. 230). При этом под неустойкой понимают денежную сумму или другое имущество*, которые должник обязан передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. При этом заметьте:

штраф исчисляют в процентах от суммы невыполненного или ненадлежаще выполненного обязательства;

пеню — от суммы несвоевременно выполненного денежного (!) обязательства за каждый день просрочки исполнения.

Меры ответственности, предусмотренные за несвоевременное исполнение неденежных обязательств (например, поставки товара), пеней не являются. Прописывая в договоре ответственность для таких случаев, от употребления слова «пеня» лучше уйти.

Важно: штраф и пеня могут применяться одновременно. Подтверждает это, в частности, п. 2.1 постановления № 14**.

Во избежание недоразумений в договоре желательно четко прописать, какую именно штрафную санкцию применяют в случае нарушения условий договора: штраф, пеню или оба вида неустойки независимо друг от друга. От употребления же общего понятия «неустойка» желательно отказаться в пользу более конкретного ее вида.

Кроме того, условие о договорной неустойке (не путать с законной, т. е. внедоговорной) в обязательном порядке должно быть внесено в письменном виде в договор или другой документ, приравненный к договору. В противном случае подобное условие будет являться ничтожным (на это обращает внимание ВХСУ — см. п. 1.6 постановления № 14).

Что касается пени, то о ней вам важно знать то, что ее начисляют исключительно при невыполнении денежного обязательства, а ее взыскание в общем случае ограничено двойной учетной ставкой НБУ, действовавшей в периоде, за который уплачивают пеню (согласно ч. 2 ст. 343 ХКУ и ст. 3 Закона Украины «Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств» от 22.11.96 г. № 543/96-ВР).

Далее представим основные правила учета упомянутых сумм.

Учет у виновника

Для виновного в нарушении договорных обязательств неустойка включается в состав прочих операционных расходов ( п. 20 П(С)БУ 16).

Для их учета предназначен субсчет 948 «Признанные штрафы, пени, неустойки». Такие расходы отражают в периоде их признания (в частности, на момент вступления в силу решения хозяйственного суда).

К слову, сюда же попадают суммы возмещения убытков, а также инфляционные и 3 % годовых.

Запомните один момент: если вдруг контрагент «простит» вам сумму неустойки и спишет ее, то такую сумму вам придется поставить в доходы. При этом в таком случае эта сумма скомпенсируется ранее отраженными доходами и объект налогообложения, по сути, не завысится (если это произошло в рамках одного периода).

Если же покупателю по решению суда перечисляют обратно ранее перечисленную им предоплату, то обходятся без использования этого субсчета. При этом составляют проводку: Дт 681 — Кт 311.

Корректировок по налогу на прибыль, связанных с уплатой неустойки, действующая редакция НКУ не предусматривает. Потому если еще до нового года отнесение подобных расходов в состав налоговых было под табу, то сейчас проблем с этим не должно возникать ни у низко-, ни у высокодоходных плательщиков налога.

Что касается НДС-учета, то здесь проблемы были сняты и того ранее. Еще три года назад вышла ОНК № 590***.

В ней налоговики согласились, что суммы средств, уплачиваемых в виде неустойки**** при задержке поставки товаров/услуг покупателю, не изменяют базу налогообложения поставленных товаров/услуг.

Таким образом, об НДС-последствиях говорить не приходится. Через год после этого для пущей бдительности подобные нормы были внесены в НКУ ( п. 188.1).

В нем установлено, что в состав договорной (контрактной) стоимости не включают суммы неустойки (штрафов и/или пени), 3 % годовых и инфляционные, которые получены плательщиком налога в результате невыполнения или ненадлежащего выполнения договорных обязательств.

Если провинившийся поставщик возвращает покупателю предоплату, то он вправе откорректировать НО по НДС. Основанием для этого должен быть РК, составленный поставщиком на всю сумму предоплаты, указанную в НН. Поскольку происходит уменьшение компенсации товаров, то регистрировать такой РК в ЕРНН должен:

— покупатель — плательщик НДС — в общем случае;

— поставщик — если покупатель является неплательщиком НДС. К счастью, налоговики не против корректировки НДС-обязательств в таких случаях (см. категорию 101.07 БЗ).

В свою очередь, с регистрацией РК к «дофевральским» НН есть ряд проблем (см. журнал «Бухгалтер 911», 2015, № 34). При этом помните: пока РК не зарегистрирован, НДС-обязательства не уменьшить.

Учет у пострадавшего

Что для виновника — расходы, для потерпевшего — доход. Поэтому и учитывать такие суммы нужно на счете учета доходов. Если точнее, то на субсчете 715 «Полученные штрафы, пени, неустойки». Здесь же оседают и суммы возмещения убытков, инфляционных и 3 % годовых. Отражается подобный доход в периоде начисления (в частности, в периоде вступления в силу решения хозяйственного суда).

Логично, что если пострадавший от безответственности поставщика покупатель получает назад ранее перечисленную им предоплату, имеет место проводка: Дт 311 — Кт 371. То есть доходы не отражают.

Расходы, связанные с судебными разбирательствами, можно отнести в состав админрасходов на основании абз.8 п. 18 П(С)БУ 16 (ср. 025069200). Если в дальнейшем по решению суда виновный будет обязан такие расходы компенсировать, то полученные суммы также подлежат включению в доход.

Как для обидчика, так и для обиженного в учете по налогу на прибыль не предусмотрено каких-либо корректировок, связанных со штрафными санкциями. Посему ориентир — целиком и полностью на бухучет.

В этом аспекте никаких изменений налоговой реформой внесено не было: доходы и раньше необходимо было отображать, на чем настаивал п.п. 135.5.3 НКУ в «доновогодней» редакции.

А что же в НДС-учете? Сюрпризов, к счастью, нет и в этом случае. Об НДС-обязах задумываться не придется! Об этом свидетельствует как НКУ, так и упомянутая ОНК № 590.

При этом заметьте: если покупатель-«жертва» (плательщик НДС) получает обратно ранее перечисленный им аванс, то должен уменьшить НК в периоде такого возврата.

Кроме того, он по общему правилу должен зарегистрировать и РК по этой операции (такой РК ему должен направить поставщик).

Но учтите: даже если такой РК не поступит или же покупатель его не зарегистрирует (несвоевременно зарегистрирует), он все равно должен уменьшить НК в периоде возврата. Причем в отсутствие РК провести такое уменьшение стоит на основании бухгалтерской справки.

Напоследок предлагаем вашему вниманию самые распространенные проводки, связанные с учетом штрафов и пени.

Бухгалтерский учет неустойки

№ п/пхозяйственной операцииСумма, грн.Бухгалтерский учет
дебеткредит
Учет у нарушителя
1Признана обязанность уплаты штрафа поставщику за ненадлежащее исполнение условий договора1200,00948685
2Отражена пеня за несвоевременную уплату задолженности1000,00948685
3Уплачена сумма штрафа1200,00685311
4Уплачена пеня1000,00685311
5Отнесены расходы в виде уплаченных неустоек на финансовые результаты периода2200,00791948
Учет у «жертвы»
1Покупатель признал штраф за ненадлежащее исполнение условий договора1200,00377715
2Отражена задолженность покупателя по оплате пени1000,00377715
3Получена сумма штрафа на текущий счет1200,00311377
4Получена пеня1000,00311377
5Отнесен доход от полученных неустоек на финансовые результаты периода2200,00715791

m.shevchuk@buhgalter911.com

Источник: https://i.factor.ua/journals/buh911/2015/august/issue-35/article-11126.html

Неустойка: защита или нападение

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств

Кузина М.А., юрист ООО «Лё нет Нет»

Согласно ст. 330 ГК РФ, неустойкой признается опредёленная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

В указанной статье также закрепляется положение о том, что неустойка не требует предъявления кредитором доказательств причинения убытков и не может быть истребована с должника, если он не несёт ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

Исходя из названия главы 23 ГК РФ, в которой законодатель определил указанную норму, неустойка является способом обеспечения обязательства, а значит, направлена на соблюдение интересов стороны, права которой могут быть нарушены, что не подразумевает злоупотребления последней своим правом.

Однако очень часто в договорах устанавливается повышенный процент неустойки, который несоразмерен последствиям нарушения. И хотя такая практика больше свойственна госконтрактам, часто аналогичные положения находят отражение в договорах между заказчиком и исполнителем работ, ставя последнего в крайне невыгодное положение.

Помимо высоких штрафных санкций, необъективным может быть указание на момент наступления просрочки исполнения обязательства.

Так, например, нередки случаи, когда стороны указывают в договоре сроком окончания работ не момент фактического их завершения, подтверждённого сдачей заказчику соответствующих документов, а дату акта ввода объекта в эксплуатацию.

Но, поскольку ввод объекта не зависит лишь от действий исполнителя работ и связан с деятельностью третьих лиц, ответственность за которые исполнитель работ нести не может, в таких случаях судебная практика признаёт необоснованность требований о взыскании неустойки за просрочку сдачи выполненных работ.

Так, Семнадцатым арбитражным апелляционным судом в Постановлении от 29.09.2014 № 17АП-10816/2014-ГК установлено:

ООО «Капиталъ» (истец, заказчик) обратилось в Арбитражный суд Пермского края с исковым заявлением к ООО «СК СТАРТ» (ответчик, подрядчик) о взыскании задолженности по договору подряда, неустойки за нарушение срока ввода объекта в эксплуатацию и убытков в связи с ненадлежащим исполнением обязательств по выполнению работ.

Решением суда от 23.06.2014 в удовлетворении исковых требований отказано.

Истец не согласился с отказом в удовлетворении иска в части взыскания неустойки за нарушение сроков ввода объекта в эксплуатацию в связи с окончанием ответчиком работ на объекте 13.12.2011 — с даты подписания акта формы КС-2, поскольку по условиям пункта 1.

1 договора ответчик обязался выполнить работы по капитальному ремонту здания, в том числе получить разрешение на ввод объекта в эксплуатацию. Согласно пункту 5.1.2 договора окончанием выполнения работ считается дата, указанная в акте приёма объекта в эксплуатацию, т. е.

 18.01.2012.

Постановлением апелляционного суда решение суда первой инстанции оставлено в силе поскольку:

между истцом, как заказчиком, и ответчиком, как подрядчиком, был заключён договор подряда, в соответствии с которым подрядчик обязался выполнить комплекс работ по капитальному ремонту здания, осуществить согласование с инспекцией по государственному строительному надзору, получить разрешение на ввод объекта в эксплуатацию, сдать результат заказчику, а заказчик обязался принять и оплатить эти работы.

Срок выполнения работ по договору установлен в пункте 5.1 договора и соглашением от 30.09.2011 продлён до 15.12.2011.

В соответствии с пунктом 5.1.2, окончанием выполнения работ считается дата, указанная в акте приёма объекта в эксплуатацию.

В связи с тем, что разрешение на ввод объекта в эксплуатацию было получено 18.01.2012, т. е. с нарушением установленного пунктами 5.1, 5.1.2 договора срока, истцом, в соответствии с пунктом 11.2 договора подряда, начислена неустойка за 34 дня просрочки.

Отказывая в удовлетворении требований о взыскании неустойки, суд первой инстанции пришёл к выводу о своевременном исполнении ответчиком, как подрядчиком, обязательств по выполнению подрядных работ

Согласно п. 1 ст. 740 ГК РФ, подрядчик обязуется в установленный договором срок построить по заданию заказчика определённый объект либо выполнить иные строительные работы, а заказчик обязуется создать подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять их результат и уплатить обусловленную цену.

В п. 4 ст. 753 ГК РФ установлено, что сдача результата работ подрядчиком и приёмка его заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами.

Обусловленные договором подряда от 30.11.2010 работы были выполнены надлежащим образом, сторонами подписаны без возражений акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, согласно которым работы были выполнены ответчиком как подрядчиком 13.12.2011, т. е. в согласованные договором подряда сроки выполнения подрядных работ.

Таким образом, оснований для начисления неустойки в связи с несвоевременным выполнением работ не имелось.

Апелляционным судом рассмотрены и отклонены доводы жалобы о том, что датой окончания выполнения работ следует считать получение ответчиком как подрядчиком, в соответствии с условиями пункта 1.1, 5.1.2 договора подряда, разрешения на ввод объекта в эксплуатацию как не соответствующие нормам материального права.

Так, в силу п. 1 ст. 740 ГК РФ, в обязательства подрядчика входит осуществление строительства объекта, а также выполнение иных строительных работ.

В соответствии с п. 1 ст.

 55 ГрК РФ, разрешение на ввод объекта в эксплуатацию представляет собой документ, который удостоверяет выполнение строительства, реконструкции объекта капитального строительства в полном объёме в соответствии с разрешением на строительство, соответствие построенного, реконструированного объекта капитального строительства градостроительному плану земельного участка или ― в случае строительства, реконструкции линейного объекта ― проекту планировки территории и проекту межевания территории, а также проектной документации.

Для ввода объекта в эксплуатацию застройщик обращается в федеральный орган исполнительной власти (п. 2 статьи 55 ГрК РФ).

Таким образом, в силу статьи 55 ГрК РФ, обязанность получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию возложена на заказчика. Каких-либо исключений в этом нормы материального права не содержат.

Поскольку получение разрешения на ввод объекта в эксплуатацию не относится к строительным работам, связано с административными функциями органов, уполномоченных на выдачу такого разрешения, и, как правило, не зависит от подрядчика после выполнения им в полном объёме строительных работ, соответственно, подрядчик не может быть привлечён к ответственности за несвоевременную выдачу разрешения на ввод объекта в эксплуатацию.

Условие договора о взыскании неустойки по дату ввода объекта в эксплуатацию не принимается во внимание также при просрочке сдачи документов, подтверждающих окончание работ. В такой ситуации судом корректируется расчёт неустойки с учетом фактической даты завершения работ.

Так, Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.12. 2014 по делу № А26-5716/2014 установлено:

ОАО «МРСК СЗ» (истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Карелия с иском к ООО «Электростроймонтаж» (ответчик) о взыскании договорной неустойки, начисленной за просрочку исполнения обязательств по договору подряда.

Решением суда от 16.09.2014 исковые требования удовлетворены частично. С ответчика в пользу истца взыскана договорная неустойка, начисленная на основании договора подряда по состоянию на 07.05.2014.

Источник: https://www.top-personal.ru/estatelawissue.html?725

Проценты за пользование чужими денежными средствами: считаем и взыскиваем

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств

Материал подготовлен старшим партнеров Юридической группы «Бюро 24», кандидатом юридических наук Дмитрием Севериным

Важно не только уметь рассчитать проценты, но еще нужно уметь их взыскать. Читайте как это сделать:

Неустойка: как установить в договоре? как ее рассчитать и взыскать? в чем отличие пени от штрафа?
Читайте бесплатно.

Образцы документов:

  • Подробная претензия с расчетом пени и процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами;
  • заявление о возбуждении приказного производства;
  • образец расчета задолженности при обращении к нотариусу;
  • образец заявления о совершении исполнительной надписи нотариуса.

Что такое проценты и зачем они нужны?

В соответствии с п. 1 ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств (далее – проценты).

Пункт 1 постановления Пленума  Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.01.

2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее – Постановление Пленума) определяет, что это самостоятельный вид ответственности за неисполнение денежного обязательства независимо от оснований его возникновения (ст. 7 ГК) в виде уплаты процентов на сумму этих средств.

Важно!
Лучший способ взыскать «дебиторку» — не допустить ее. Проверьте своего контрагента до заключения договора с помощью нашего сервиса. 

Учитывая санкционную правовую природу процентов, стоит отметить, что проценты отчасти призваны компенсировать последствия, вызванные нарушением денежного обязательства должником (ч. 4 п.

6 Постановления Пленума). Так, при разрешении вопроса об уменьшении неустойки в соответствии со ст. 314 ГК хозяйственный суд может учитывать компенсационный характер взыскиваемых процентов.

Это значит следующее.

Проценты и неустойка – это денежные средства, которые поступают взыскателю. Естественно, что эти средства вне зависимости от своей правовой сути и причин возникновения компенсируют взыскателю его потери.

По этой причине суд оценивает размеры подлежащих взысканию сумм, чтобы уменьшить неустойку (если речь идет о ст.

314 ГК) и тем самым не присудить кредитору суммы сверх положенных ему в качестве компенсации потерь.

Следует различать проценты и неустойку (ст. 311 ГК), так как последняя является прежде всего способом обеспечения исполнения обязательств и порой ее размер определяется в процентном отношении к сумме неисполненного обязательства.

Неустойка обеспечивает исполнение обязательства, то есть ее главная цель – удержать стороны от неисполнения обязательств путем установления в договоре меры ответственности, наступающей при его неисполнении.

Обязанность уплатить неустойку возникает при неисполнении обязательства, при этом последнее не обязательно должно быть связано с уплатой денег (это может быть ответственность за непоставку товара или неоказание услуги).

же цель процентов – компенсация кредитору потерь, вызванных невозвратом долга контрагентом; при этом обязанность их уплатить возникает только при невозврате денег. Проценты не обеспечивают обязательство, но компенсируют потери, вызванные его неисполнением.

Применение процентов возможно лишь тогда, когда обязательства связаны с использованием денежных средств в качестве основного платежа. Так, например, мена, предполагающая встречную передачу равноценных товаров, денежным обязательством являться не будет.

Как определить и считать проценты?

Размер процентов определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворяет требование кредитора, исходя из ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день вынесения решения. При этом стороны вправе самостоятельно установить в договоре иной размер процентов.

Важно!
Если основной долг погашен, размер процентов определяется по ставке рефинансирования на дату фактического погашения. 
Если долг не оплачен, то размер процентов определяется по ставке на дату вынесения судебного решения.

При составлении искового заявления за основу для расчета цены иска берется ставка, действующая на дату составления такого иска. В последующем, если ставка изменится, суд скорректирует цену иска исходя из размера ставки, действующей на дату вынесения решения.

При этом если в связи с увеличением размера ставки рефинансирования за время рассмотрения дела в суде исковые требования удовлетворяются судом в большей сумме, чем первоначальная цена иска, истцу государственную пошлину доплачивать не следует, так как она будет взыскана с ответчика.

Если же за время рассмотрения дела размер учетной ставки будет уменьшен, то иск удовлетворяется в меньшей сумме, а пошлина будет возвращена из бюджета истцу в части.

Как правило, расчет процентов при полном погашении долга (полном непогашении) сложностей не вызывает.

Формула расчета при полном погашении долга (полном непогашении): 
сумма непогашенной (погашенной) задолженности × cтавка рефинансирования НБ РБ / 365 (или 366) дней в году ×  количество дней просрочки.

Рассмотрим порядок расчета процентов на примере взыскания суммы основного долга в размере 100 бел. руб., обязанность по уплате которого возникла 01.03.2017.

Если долг НЕ выплачен полностью

Источник: https://statuspro.by/statia/procenty-za-polzovanie-chuzhimi-denezhnymi-sredstvami-schitaem-i-vzyskivaem

Претензия о взыскании пени (неустойки) за просрочку выполнения работ по договору строительного подряда

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств

Юридическая Компания “ЮСАКТУМ” обеспечит надежную правовую защиту интересов Клиента в судебных разбирательствах в арбитражных судах! Арбитражные юристы и адвокаты нашей компании имеют успешную арбитражную практику, что позволяет нам находить наиболее оптимальные пути решения ваших проблем.

Закон и право действуют – доверьтесь профессионалам: 8 (495) 507-98-07!

К сожалению, действующее законодательство не дает четкого определения таких понятий, как «претензия», «досудебный порядок урегулирования споров», «претензионный порядок урегулирования споров» и т.п.

Согласно переводу с латинского языка на русский язык «претензия» означает «требование». В юридической литературе принято использование следующего определения «претензии».

Претензия является требованием, предъявляемым кредитором к должнику, о надлежащем исполнении лежащей на должнике материально-правовой обязанности, или о предоставлении ответа на претензию в срок, установленный законом либо договором.

Претензия может содержать требования об уплате задолженности, неустойки, штрафа; о возмещении убытков, упущенной выгоды; об устранении недостатков переданного товара, выполненной работы, предоставленных услуг; об истребовании документов и документации, другие требования.

Напомним, если законом предусмотрен для определенной категории споров претензионный (досудебный) порядок урегулирования споров или такой порядок установлен договором, то исковое заявление может быть предъявлено и спор может быть передан на рассмотрение арбитражного суда только после применения и соблюдения такого порядка урегулирования спора. Согласно требованиям законодательства, например, применение и соблюдение досудебного (претензионного) урегулирования спора обязательно при предъявлении требований о расторжении или изменении договора. В соответствии с пунктом 2 статьи 452 Гражданского кодекса РФ, срок ответа на требование об изменении или о расторжении договора составляет 30 (тридцать) дней, но может быть изменен как в большую, так и в меньшую сторону договором или самой претензией.

В случаях, если досудебный (претензионный) порядок не установлен законом или договором, спор может быть передан на рассмотрение суда без применения и соблюдения досудебного (претензионного) порядка.

Однако настоятельно рекомендуем даже в отсутствии в договоре досудебного порядка урегулирования споров составлять претензию и направлять ее контрагенту в случаях нарушения им своих обязательств.

Дело в том, что, направляя претензию, вы уведомляете о факте нарушения, а также показываете добросовестность и разумность своих действий.

В исковом заявлении в обязательном порядке должны быть указаны сведения о применении и соблюдении претензионного (досудебного) урегулирования спора.

Также необходимо не только указать вышеназванные сведения в исковом заявлении, но и приложить необходимые документы, подтверждающие соблюдение истцом досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора с ответчиком, к исковому заявлению в качестве приложений.

В частности, к таким документам можно отнести: претензии и ответы на претензии (при наличии), почтовые документы (квитанции, описи, уведомления и т.д.), скриншот сайта почтовой либо иной курьерской организации, подтверждающий получение ответчиком претензии, другие документы.

В случае, если истец не приложит к исковому заявлению документы, подтверждающие применение и соблюдение им досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора, предусмотренного законодательством либо договором, то арбитражный суд возвратит исковое заявление.

Обратите внимание на следующее. Если исковое заявление предъявляется в арбитражный суд к нескольким ответчикам, то в случае направления претензии хотя бы к одному из них, необходимо направить соответствующую претензию также и другим ответчикам. Если данное требование не было соблюдено, то исковое заявление будет возращено арбитражным судом.

Следует отметить, что иногда арбитражный суд «пропускает» момент соблюдения претензионного (досудебного) урегулирования спора.

В этом случае достаточно заявления о наличии в законе или в договоре условия об обязательном применении и соблюдении досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора.

Если данные обстоятельства обнаружат на судебном заседании в арбитражном суде, то исковое заявление будет оставлено без рассмотрения.

Напомним, при направлении претензии и при последующем предъявлении иска в арбитражный суд необходимо проверить, истек ли срок для ответа на претензию либо срок для ее рассмотрения и отклонения, если ответ на претензию не получен истцом.

Если в ответе на претензию содержится частичное признание требований, изложенных в претензии, либо частичное отклонение таких требований, то истец вправе предъявить иск, предметом которого является взыскание непризнанной ответчиком денежной суммы. Конечно, можно предъявить иск, содержащий требования о взыскании как признанной, так и непризнанной суммы.

Но в этом случае арбитражный суд примет дело к производству в части непризнанной суммы, а в части признанной ответчиком суммы, скорей всего, во взыскании откажет.

В общем, претензии в зависимости от вида договора, типа нарушения, иных обстоятельств можно разделить на 3 (три) вида:

  1. 1. Претензия, которая предъявляется в момент, когда обнаружена возможность и опасность нарушения со стороны контрагента. Цель претензии данного типа – пресечение потенциально возможных недобросовестных действий контрагента.
  2. 2. Претензия, которая направляется в качестве письменного документа, которым фиксируется сам факт нарушения. Претензия данного вида преследует несколько целей. С одной стороны, возможно, используя претензию, можно узнать реальные намерения контрагента. С другой стороны, данную претензию можно рассматривать в качестве уведомления или предупреждения контрагента в целях предотвращения ущерба и увеличения его размера.
  3. 3. Претензия, которая является процессуальным документом, используемым при рассмотрении и разрешении арбитражного спора.

Стоит отметить, что в досудебный порядок урегулирования спора могут входить не только предъявление и рассмотрение претензии, но также урегулирование спора посредством примирительных процедур, обмена письменной корреспонденции, проведения переговоров, осуществления иных процедур.

В некоторых случаях досудебное урегулирование спора позволит избежать судебных издержек, поможет минимизировать затраты, покажет суду добросовестность действий истца, направленных на разрешение спора в досудебном порядке.

Ниже в сокращенной форме представлены несколько видов претензий.

Смотрите также по теме:

«30» июня 2014 г.Генеральному директору ООО «YYY»Адрес (по договору подряда): … Адрес местонахождения: …

Между ООО «ХХХ» (далее также – «Заказчик») и ООО «YYY» (далее также – «Подрядчик») был заключен договор подряда № 4/14 от 28 апреля 2014 г. (далее также – «Договор подряда»), предметом которого в соответствии с пунктом 2.

3 договора подряда является выполнение подрядчиком работ по строительству фундаментов здания производственного цеха.

Характеристика выполняемых подрядчиком работ на объекте, определяется проектной рабочей документацией и согласованной сторонами сметой, являющейся неотъемлемой частью договора подряда.

Таким образом, между подрядчиком и заказчиком заключен договор строительного подряда.

В силу статьи 740 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее также – ГК РФ) по договору строительного подряда подрядчик обязуется в установленный договором срок построить по заданию заказчика определенный объект либо выполнить иные строительные работы, а заказчик обязуется создать подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять их результат и уплатить обусловленную цену.

Согласно пункту 3.3 договора начальный срок выполнения работ определен следующим образом: «Начало работ в течение 5 (пяти) дней от даты подписания договора».

В соответствии с п. 3.4 договора работы ведутся в соответствии с графиком производства работ (Приложение № 2 к договору). Согласно указанному графику работы должны быть выполнены подрядчиком в течение 6 (шести) недель.

В соответствии со статьей 192 ГК РФ срок, исчисляемый неделями, истекает в соответствующий день последней недели срока. Согласно пункту 1.1 договора подряда понятие «день» определено как «один календарный день в соответствии с гражданским календарем, если иное прямо не предусмотрено настоящим договором.

Календарный день включает, в том числе, выходные и праздничные дни, установленные в РФ».

В соответствии со статьей 708 ГК в договоре подряда указываются начальный и конечный сроки выполнения работы.

В вышеназванном договоре подряда стороны определили следующие начальный и конечный сроки выполнения работ:

  • начальный – не позднее 03 мая 2014 г.;
  • конечный – не позднее 14 июня 2014 г.

Источник: https://uslugijurista.ru/pretenziya-o-vzyskanii-peni-neustojki-za-prosrochku-vypolneniya-rabot-po-dogovoru-stroitelnogo-podryada

Судебная практика Отказ от права на неустойку, установленную договором, недействителен Автор Белявский С

Неустойка в связи с несвоевременным возвратом денежных средств
sh: 1: –format=html: not found

Пример

Экономическим судом было рассмотрено дело по иску общества с ограниченной ответственностью «А» (далее – истец) к закрытому акционерному обществу «Б» (далее – ответчик) о взыскании 168 349 504 руб. штрафа и 18 105 560 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами, а всего 186 455 064 руб.

В обоснование своих требований истец ссылался на условия заключенного сторонами договора.

Исследовав письменные материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

Между сторонами был заключен договор поставки в редакции дополнительного соглашения № 2. В соответствии с пп.1.1 и 1.2 договора ответчик принял на себя обязательство изготовить и поставить истцу на объект «Комплекс придорожного сервиса» металлоконструкции в течение 45 дней с момента письменного уведомления последним о начале производства.

Уведомлением от 07.10.2013, полученным главным инженером-проектировщиком ответчика (на уведомлении имеется роспись последнего, а также руководителя ответчика), истец уведомил ответчика о начале производства металлоконструкций, а также перечислил аванс.

Согласно ст.290 ГК обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства.

Ответчиком своевременно обязательства по изготовлению и поставке металлоконструкций выполнены в полном объеме не были.

В соответствии с п.48 Положения о поставках товаров в Республике Беларусь, утвержденного постановлением Кабинета Министров РБ от 08.07.1996 № 444 (далее – Положение), обязанность поставщика передать товар покупателю считается исполненной, если иное не предусмотрено договором, в момент:

1) вручения товара покупателю или указанному им лицу (получатель), если договором предусмотрена обязанность поставщика по доставке товара;

2) предоставления товара в распоряжение покупателя, если товар должен быть передан покупателю в месте нахождения товара.

Согласно ст.427 ГК срок исполнения продавцом обязанности передать товар покупателю определяется договором купли-продажи.

Как следует из ст.457 ГК, в случаях, когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет свои обязанности по передаче товара в установленный срок согласно ст.

427 ГК, покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар, не переданный продавцом. Также согласно ст.

481 ГК покупатель вправе, уведомив поставщика, отказаться от принятия товаров, поставка которых просрочена, если в договоре поставки не предусмотрено иное. Товары, поставленные до получения поставщиком уведомления, покупатель обязан принять и оплатить.

Аналогичная норма указана в п.60 Положения: покупатель вправе, уведомив поставщика, отказаться от принятия товара, поставка которого просрочена, если в договоре не предусмотрено иное. Иное в заключенном сторонами договоре не предусмотрено.

Письмом истец уведомил ответчика о необходимости возвратить предварительную оплату в связи с утратой интереса в дальнейшем исполнении договора по причине просрочки исполнителя.

Платежным поручением ответчик возвратил истцу 255 402 103 руб. неотработанного аванса.

Согласно ст.310, 311 ГК исполнение обязательства может обеспечиваться неустойкой (штрафом, пеней). В п.6.3 договора стороны предусмотрели штраф за нарушение срока поставки в размере 0,1 % от стоимости заказа за каждый день просрочки.

Ненадлежащее исполнение ответчиком денежного обязательства повлекло начисление процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке ст.366 ГК.

Произведенный истцом расчет штрафа в сумме 168 349 504 руб. за периоды, процентов за пользование чужими денежными средствами в сумме 18 105 560 руб. суд признает обоснованным.

Довод ответчика о том, что, подписав дополнительное соглашение к спорному договору № 2, истец отказался от права на обращение в суд с иском о взыскании 27 208 000 руб. пени, указанной в претензии, судом не принимается во внимание в силу следующего.

Согласно ст.8 ГК граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права. Отказ граждан и юридических лиц от осуществления принадлежащих им прав не влечет прекращения этих прав, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Право на обращение с иском в экономический суд закреплено в ст.6 Хозяйственного процессуального кодекса РБ. Согласно ст.

60 Конституции Республики Беларусь каждому гарантируется защита его прав и свобод компетентным, независимым и беспристрастным судом в определенные законом сроки.

С целью защиты прав, свобод, чести и достоинства граждане в соответствии с законом вправе взыскать в судебном порядке как имущественный вред, так и материальное возмещение морального вреда.

В соответствии с п.9 ст.11 ГК защита гражданских прав осуществляется путем взыскания неустойки.

Таким образом, в силу ст.8, 11, 310, 311 ГК одним из способов защиты гражданских прав является взыскание (получение) штрафа, который может быть установлен соглашением сторон в договоре, что имело место в спорном договоре по настоящему делу.

В связи с явной несоразмерностью размера начисленного штрафа последствиям нарушения обязательства, а именно большой суммой штрафа, методикой его исчисления (не от суммы неисполненной части обязательства, а от всей суммы), учитывая небольшой период просрочки, погашение ответчиком долга, действия сторон, направленные на добровольное урегулирование спора, в т.ч. в претензионном порядке, в порядке примирения и приказном порядке, в соответствии со ст.314 ГК судом уменьшен размер пени до 50 000 000 руб.

При данных обстоятельствах исковые требования о взыскании с ответчика 50 000 000 руб. штрафа и 18 105 560 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами, а всего 68 105 560 руб. подлежат удовлетворению. В удовлетворении остальной части иска следует отказать.

Источник: http://bii.by/tx.dll?d=286015&a=1

Судебное дело
Добавить комментарий