Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

Налог на землю солнечногорский район 2019 год

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

100%

инвалидов, имеющих II и III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельностиветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действийфизических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектахфизических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую техникучленов семей военнослужащих, потерявших кормильца, и членов семей иных лиц, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностейинвалидов с детствародителей многодетных семей (имеющих трех и более несовершеннолетних детей)бюджетные учреждения, финансируемые за счет средств бюджета районагосударственные внебюджетные фондыорганы судебной системы, включая мировых судей, органы прокуратуры, органы внутренних дел — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функцийорганы, подразделения и организации пожарной охраны, МЧС — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функцийгосударственные и муниципальные органы охраны природы и памятников истории и культурыучреждения здравоохранения, культуры, социального обеспечения, финансируемые из средств областного бюджета, — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функцийземли под спортивными сооружениями (стадионами) общего безвозмездного пользования при условии деятельности по профилюземли, предоставленные для размещения и постоянной деятельноствойск гражданской обороныГероев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; награжденных орденами Трудовой Славы, орденами «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР». Награжденные орденами Трудовой Слаы. Орденами » За службу в Вооруженных Силах СССР»

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Для того чтобы ответить на вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры, необходимо определить, какие льготы по данному платежу существуют вообще. Налог на землю (далее по тексту ЗН) является местным налогом и установление ключевых особенностей таких, как ставка, порядок уплаты налога и применения льгот, относится на усмотрение местных властей.Согласно НК РФ налоговые льготы разделены на федеральные, то есть обязательные для применения на всей территории России, и местные, устанавливаемые местными органами власти и действующими на территории определённого муниципального образования (далее по тексту м/о). Охарактеризуем вкратце и те и другие, и разберёмся, согласно каким льготам налог на землю для пенсионеров уплате не подлежит.

Федеральные преференции по ЗН

К числу федеральных льготников, освобождаемых полностью от обязанности уплаты ЗН, законодательство относит только жителей Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, для которых земля является необходимым условием сохранения традиций и народного промысла.Льготу в 10 тыс. руб., на которую можно уменьшить налог, подлежащий к уплате в местный бюджет, кодекс предоставляет лицам, пострадавшим от испытания ядерного оружия, аварий на ядерных объектах, перенёсших лучевую болезнь или ставшими инвалидами вследствие этого, ликвидаторов последствий аварий, ветеранов ВОВ и иных боевых действий, инвалидов 1 и 2 группы, в том числе инвалидов с детства.Пенсионеры к федеральным льготникам, как мы видим, не относятся и платят ЗН на общих основаниях, если иное не предусмотрено местным законодательством.Таким образом, норм, освобождающих всех пенсионеров вне зависимости от местонахождения, принадлежащей им земли, от уплаты ЗН налоговым законодательством не предусмотрено, и единственной надеждой в этом случае является указание данной категории граждан в составе местных льготников. Об этом ниже.

Местные преференции

В связи с тем, что налоговый кодекс прямо наделил местные власти полномочиями по установлению отдельных льгот на местах, в нормативном акте отдельного муниципального образования пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю. Однако, применяется или это на практике?Как известно, местный бюджет почти полностью пополняется за счёт отчислений в виде налогов и сборов и соответственно расширение перечня льготников отнюдь не руку местным властям. Для того чтобы узнать, какие преференции по ЗН установлены в вашем регионе, можно воспользоваться несколькими способами:

  1. Обратится за разъяснениями в органы местной власти об утверждённом на данной территории правовом акте, регулирующим порядок исчисления и взимания земельного налога.
  2. Сделать запрос налоговую инспекцию по месту нахождения з/у о действующих на территории муниципального образования налоговых льготах и вхождении в их число пенсионеров.
  3. Ознакомиться с действующим на интересующей территории нормативным актом, содержащим перечень установленных налоговых льгот.

Рассмотрим, как можно узнать о том, установлены ли льготы пенсионерам на территории вашего муниципального образования, с помощью онлайн сервиса, предоставляемого Федеральной налоговой службой.

Сервис «Справочная информация о ставках и налоговых льготах по имущественным налогам»

Данный онлайн-сервис расположен на сайте ФНС России и позволяет определить, какой закон установлен в том или ином муниципальном образовании (м/о) и какие преференции он предоставляет.Для того чтобы воспользоваться им, необходимо выбрать нужный регион и м/о, а также вид налога, в нашем случае – земельный.После того как будет найден необходимый НПА (нормативно-правовой акт), нужно перейти во вкладку «Местные льготы».

Примеры отдельных местных льгот

На примере рассмотрим, установлены ли льготы по земельному налогу для пенсионеров города Москвы, отдельных городов и посёлков Московской области, города Санк-Петербурга и ряда других регионов.

г. Москва

В Москве на всей его территории действует Закон № 74 от 24 ноября 2011, в редакции от 25 ноября 2015 года. Согласно данному НПА пенсионеры к числу местных льготников не относятся и платят ЗН наряду с иными гражданами в полном объёме.

г. Пушкино Московская область

Законом предусмотрена налоговая льгота в размере 50% для пенсионеров, имеющих доход, который меньше двух прожиточных минимумов, установленных в Московской области на момент выхода на пенсию.

г. Краснодар

Право на налоговую льготу в размере 100% (полное освобождение от ЗН) имеют пенсионеры, прописанные в данном городе и достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, получающие пенсию. Преференция предоставляется на один участок, не используемый в предпринимательской и иной коммерческой деятельности.

г. Калининград

Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста (55 – женщины и 60 – мужчины), в полном размере освобождаются от уплаты налога при предоставлении пенсионного свидетельства. Ограничения по количеству участков и способа его использования в законе не установлено.

г. Улан-Удэ

Законом города предусмотрена всего одна льгота для всех категорий граждан как физ, так и юрлиц. Согласно НПА, от уплаты ЗН полностью освобождены только пенсионеры, владеющие з/у, отведённым под ИЖС, строительство гаража, ЛПХ, огородничество или садоводство.

п. Поварово, Солнечногорский район, Московская область

Законом данного образования полностью от уплаты ЗН освобождены одинокие пенсионеры, заключившие с муниципалитетом договор о передаче земли в муниципальную собственность.

г. Ивантеевка, Московская область

НПА данного образования предоставляет две льготы людям пенсионного возраста, в размере 50% и 100%. Полное освобождение от ЗН получают одинокие, малоимущие пенсионеры, состоящие на учёте в отделении соцзащиты данного м/о. Вдвое меньше могут платить налог одинокие пенсионеры, не имеющие статуса малоимущих.Как мы видим из вышеизложенного, земельный налог для пенсионеров не везде подлежит уплате. В каких-то регионах указанные граждане полностью от него освобождаются, в каких-то только наполовину.Где-то указаны особые условия для получения преференции, как-то площадь участка, наличие определённого уровня доходов или обязанности заключения договора о передаче земли в муниципальную собственность, а где-то никаких отдельных требований не установлено. Все зависит напрямую от того региона и муниципального образования, на территории которого расположен з/у.

Порядок получения преференции

Для того чтобы получить право на освобождение от налога, необходимо представить в инспекцию по месту нахождения з/у заявление соответствующего образца и документы, подтверждающие право на льготу (паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на участок).Даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.Также необходимо отметить, что скорее всего, данную преференцию придётся подтверждать ежегодно.

Задолженность по налогу на землю в налоговой инспекции солнечногорского района московской области

Встречаются районы, где местами применяются меньшие ставки – 0,1%, 0,15%, 0,2%.Большим разнообразием потрясает Раменский район, где в различных сельских поселениях используются множество «некруглых» ставок налога на приусадебные участки, например, 0,07%, 0,12%, 0,13%, 0,14%, 0,15%, 0,16%, 0,17%, 0,19%, 0,29%.Почти всю информацию о действующих ставках налога на землю в Московской области можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».Где узнать про льготы по земельному налогу Актуальная информация о местных и федеральных льготах по налогу на землю содержится на официальном сайте Налоговой службы (www.nalog.ru) в разделе справочной информации о льготах по имущественным налогам. Ветеранам, инвалидам и некоторым другим категориям граждан на федеральном уровне установлены льготы.

Ифнс россии по г. солнечногорску московской области

В большинстве районов Московской области для участков земли, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебные участки), дачного хозяйства, садоводства, огородничества, а также земель сельскохозяйственного использования ставка налога с 2014 года установлена в размере 0,3 процента.

  • M — количество месяцев владения землей

Ифнс «ифнс россии по г.солнечногорску московской области»

Озёры 0,3% 19. Орехово-Зуево 0,3% 20. Подольск 0,3% 21. Протвино 0,2% 22. Пущино 0,3% 23. Реутов н/д 24. Рошаль 0,3% 25. Серпухов 0,3% 26. Фрязино 0,3% 27. Химки 0,2% 28. Черноголовка 0,3% 29.Электрогорск 0,3% 30. Электросталь 0,3% Мобильная версия про налоги на земельный участок Коды КПГЗПисьмо Мытищи-ДТИБеспроцентный автокредит Какой сейчас земельный налог Налоги на земельный участок в Подмосковье в 2014 году. Имущественные налоги на дачные участки в Московской области за 2015 год. Сколько платят налогов за земельный участок в 6 соток.

Налог на земельный участок в московской области

Таковым в данном случае является действующее постановление местных депутатов по земельному налогу.Местные власти обязаны их публиковать, в том числе в открытом доступе интернета. Название, номер и дату решений можно найти на сайте налоговой.Вполне возможно, что на сайте налоговой размещена неточная информация по ставкам или указаны не все льготы.Яркий пример. Решение Совета депутатов «Об установлении земельного налога на территории городского округа Балашиха».По участкам, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства и расположенных в сельских населенных пунктах округа Балашиха (Балашихинский район), предусмотрена льгота в размере 75%.Это снижает Ваш налог на землю в ЧЕТЫРЕ РАЗА.

Ифнс солнечногорского района московской области официальный сайт

Источник: https://comfort-invest.ru/drugoe/nalog-na-zemlju-solnechnogorskij-rajon-2019-god.html

Кбк по земельному налогу в 2019 году для юридических лиц

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

Земельный налог для юридических лиц – КБК в 2018-2019 годах по нему указываются в соответствии с действующим законодательством. Кто и когда должен уплачивать налог на землю? Какие КБК по земельному налогу указывать в платежке в 2019 году? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Основная информация по земельному налогу

Юрлица как плательщики налога

Кбк земельного налога на 2018-2019 годы для организаций

Итоги

Основная информация по земельному налогу

Природные ресурсы, в том числе и земля, представляют собой объект налогообложения. Владельцы земельных наделов — лица, владеющие ими на правах бессрочного пользования, пожизненно унаследованного владения, собственности, — обязаны перечислять в бюджет налог на землю.

Земельный налог носит местный характер и вводится в действие законодательными актами на муниципальном уровне (п. 1 ст. 387 НК РФ). Местные власти также вправе самостоятельно устанавливать сроки уплаты и действующие ставки налога. При этом принятые ими решения не должны ущемлять положение владельцев участков по сравнению с условиями, закрепленными в НК РФ.

Действие земельного налога в городах федерального значения регламентируется НК РФ и законами этих городов (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя).

Объектами выступают участки земли, которые находятся в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом федерального значения.

Изъятые из оборота, входящие в состав лесного или водного фондов, объекты наследия культуры, а также земли в составе имущества собственников многоквартирных домов налогом не облагаются (п. 2 ст. 389 НК РФ).

Если земля находится в аренде или на правах безвозмездного срочного пользования, пользователи таких территорий плательщиками не признаются (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Подробнее об объекте налогообложения можно прочесть в статье «Объект налогообложения земельного налога».

Юрлица как плательщики налога

Обязанности по уплате земельного налога существуют не только у граждан, но и у юрлиц, которые признаются собственниками участков. При этом если физлицам не нужно заботиться о правильных реквизитах для уплаты налога (они оплачивают его по уведомлению, поступающему из ФНС), то организациям на актуальные КБК стоит обратить особое внимание.

Использование льготных систем налогообложения не освобождает юрлиц от обязанности уплачивать налог на землю, которая принадлежит им на праве собственности.

Когда нужно платить налог на землю, читайте в статье «Земельный налог за год – как рассчитать и когда платить?».

Кбк земельного налога на 2018-2019 годы для организаций

Для юрлиц КБК земельного налога в 2018-2019 годах не менялся. Перечисление налога осуществляется с использованием следующих кодов:

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — для участков внутри границ городов федерального значения;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — если речь идет о территории иного городского округа без внутригородского деления;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — для территорий, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением.
  • 182 1 06 06032 12 1000 110 — для территорий, расположенных внутри городских районов.

При наличии участков вне городских пределов уплата налога производится по кодам:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — по межселенным территориям;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — по землям, относящимся к сельским поселениям;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — по участкам в пределах городских поселений.

О форме, по которой юрлицо составляет декларацию по земле за 2018 год, читайте в материале «Заполняем декларацию по земельному налогу за 2018 год», а быстро ознакомиться с изменениями, которые внесены в декларацию по земельному налогу с отчета за 2018 год, можно в статье «Новая декларация по налогу на землю: что изменилось и как применять».

Итоги

Правом на ввод налога и установление ставок по нему обладают органы местной власти. Совершать перечисления налога в бюджет собственникам следует по КБК, которые зависят от особенностей территориального положения участка.

Исправить ошибку, допущенную в КБК при перечислении налога, поможет статья «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/kbk_po_zemel_nomu_nalogu_dlya_yuridicheskih_lic/

Налог на землю в Московской области

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

В соответствии с законом использование земли в РФ является платным. В связи с этим организации и обычные граждане за владение своими земельными участками (ЗУ) обязаны платить налог.

При этом средства, поступающие в качестве земельного налога (ЗН), поступают в местный бюджет. Этот налог является одним из основных источников местного бюджета, который может быть использован на различные нужды местных муниципалитетов.

Законы

Необходимость платы за землю в виде ЗН введена ст. 65 ЗК. Ст. 66 этого кодекса определяет общий порядок оценки кадастровой стоимости (КС) земли.

В соответствии со ст. 387 НК налог на землю регламентируется НК РФ (глава 31) и правовыми актами местных органов управления. На территориях Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя ЗН устанавливается в соответствии с НК и законами этих городов. В частности, на территории Москвы действует Закон № 74 от 24.11.2004 года.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Кадастровая стоимость участков

Начиная с 2017 года, расчет ЗН производится по новой налоговой базе, в качестве которой используется кадастровая стоимость (КС) участка. Иногда для оценки КС земли в кадастровом секторе используют средний удельный показатель кадастровой стоимости 1 м² земли (УПКС).

При этом КС для каждого кадастрового квартала зависит от его расположения и разрешенного применения ЗУ. При этом в столице показатель УПКС может достигать 100000 руб/м².

В 2013 году производились переоценка КС земли в Подмосковье. При этом стоимость ЗУ значительно выросла. Результаты кадастровой оценки земель с/х назначения, дачного (садоводческого) использования, земель населенных пунктов были утверждены распоряжениями Минэкологии МО (№№ 563-РМ, 564-РМ и 566-РМ соответственно).

При этом результаты были разделены по районам МО и кадастровым секторам. Кроме того, кадастровая стоимость земли в каждом секторе делилась в зависимости от типа использования ЗУ.

При этом для использования земли в населенных пунктах для дач и садоводческих хозяйств разброс УПКС лежит в пределах от 133 руб/м² (Серебряные Пруды) до 2580 руб/м² (в Подольске). В Клину эта УПКС составляет 512 руб/м², а в Зарайске – 597 руб/м².

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

При этом разрешение на использование земли для строительства многоэтажных домов поднимает УПКС в Подольске почти до 7600 руб/м², а в Серебряных Прудах – до 2700 руб/м².

Расчет ЗН

Сумма ЗН для плательщиков – физических лиц определяется налоговыми органами, а организации оценивают ЗН самостоятельно. Для проверки правильности ЗН его можно подсчитать самостоятельно по формуле:

Н=К*С*М/12, где:

  • Н – земельный налог, руб.;
  • К – кадастровая стоимость ЗУ на 1 января, руб.;
  • С – налоговая ставка, %;
  • М – время владения землей (месяц).

Кроме того, при расчете ЗН должны учитываться доля права на ЗУ и имеющиеся льготы.

Будет выдана таблица, в которой приведены площадь ЗУ и его кадастровая стоимость.

В соответствии с НК (ст. 394) ставка налога должна быть не более 0,3% для участков, используемых:

  • для с/х производства;
  • для жилищ;
  • для подсобного хозяйства, садоводства, дачного хозяйства;
  • для обороны или безопасности страны.

Налоговая ставка на ЗУ остальных назначений не должна превышать 1,5%.

Льготы по налогам

В ст. 395 НК перечислены категории организаций, которые освобождаются от ЗН.

К ним относятся организации инвалидов, религиозные организации, строительные организации в части ЗУ, используемых для дорог, предприятия, связанные с народными промыслами, а также организации – участники особых или свободных экономических зон и другие.

Некоторые категории граждан имеют льготы по налоговой базе (НБ).

Эта льгота состоит в том, что НБ для льготников уменьшается на 10000 руб. К льготной категории относятся Герои СССР, РФ, инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны и инвалиды войн и боевых действий.

Указанная в НК налоговая ставка является высшим порогом. Поэтому местные органы по тем или иным причинам могут уменьшить эту ставку.

Например, местные власти своим решением могут снизить налоговую ставку пенсионерам, многодетным семьям.

Из 35 районов МО в 16 действуют максимальные ставки – 0,3%. В одном (Мытищинском) районе ставка для всех садоводов уменьшена до 0,15 %. В остальных районах НС меняется в пределах от минимальной величины до 0,3 %.

Этот минимум лежит в пределах от 0,07 % (в Раменском районе) до 0,2% (в Каширском, Люберецком, Ногинском и Рузском районах).

Пример 2

ЗУ используется для садоводства и имеет КС=800000 руб. Он находится в совместной собственности двух братьев, один из которых инвалид 2-й группы. Налоговая ставка ЗН в данной местности равна 0,3%.

Определить ЗН, которые будут платить каждый из владельцев ЗУ.

Первый владелец – инвалид 2-й группы должен заплатить ЗН:

Н1=(К-10000)*С*Кд=(800000-10000)*(0,3/100)*0,5=1185 руб.

В формуле Кд=0,5 –коэффициент, учитывающий долевое владение собственностью.

Второй владелец должен заплатить:

Н2=К*С*Кд=800000*(0,3/100)*0,5=1200 руб.

Как видно из результатов расчетов льгота для инвалида составляет всего 15 руб.

Как снизить размер налога?

Основной путь снижения размера ЗН – это попытка уменьшения КС участка, которая является определяющей в расчетах ЗН.

При расчетах КС в некоторых случаях оценщики кадастрового центра не полностью учитывают особенности данного ЗУ, а потому возможно завышение КС, что приводит к повышенному налогу. При этом КС стоимость может в несколько раз превышать рыночную стоимость ЗУ.

Для восстановления справедливости собственнику ЗУ необходимо обратиться к независимым оценщикам. Если разница между официальной и экспертной КС будет значительной, то необходимо обращаться в суд.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/v-moskovskoj-oblasti.html

Налог на землю в Солнечногорске Московская область в 2019 году: расчет Госуслуги МФЦ ФНС

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

Правила исчисления и уплаты налога на землю в Солнечногорске регламентируются Налоговым кодексом РФ и муниципальными нормативными правовыми актами. Ввиду отсутствия одинаковой ставки налога по стране, размер предоставляемых льгот может различаться не только в федеративных субъектах, но и в соседних районных центрах одной области.

Кто является плательщиком земельного налога

Согласно Налогового Кодекса РФ, налог за пользование земельным участком в Солнечногорске начисляется на каждый участок, который находится в собственности юридического лица. Физические лица являются налогоплательщиками, если им принадлежит земля на правах:

  • бессрочного пользования;
  • собственности;
  • пожизненного владения в результате наследования.

В случае, когда участок земли передаётся гражданином иным физическим лицам или коммерческим субъектам бесплатно или по договору аренды, налог не начисляется.

Объект налогообложения

Налог в Солнечногорске рассчитывается в отношении участка, прошедшего регистрацию в Росреестре. Из списка объектов налогообложения исключены:

  • земли, ограниченные в обороте или изъятые под нужды организаций федерального или муниципального значения;
  • участки, где расположены особо ценные культурные объекты;
  • участки, где расположено имущество многоквартирного дома в Солнечногорске;
  • наделы из лесного фонда;
  • земли, где располагаются водные объекты, находящиеся в собственности у государства.

Ставки налога на землю

Определение размеров налоговых начислений поручено представителям муниципальных государственных образований, что оформляется соответствующими нормативно-правовыми актами.

Согласно действующему законодательству максимальный размер налога соответствующий 0,3% от стоимости земель в Солнечногорске, зарегистрированных в кадастре, установлен для следующих участков:

  • отведённых для жилищного строительства, использующихся объектами жилищного фонда и инженерной инфраструктуры для обеспечения нужд ЖКХ;
  • относящихся к землям сельскохозяйственного назначения, используемых для производства сельскохозяйственной продукции;
  • выданных для ведения личного, дачного хозяйства, занятия животноводством, садоводством, огородничеством;
  • имеющих ограничения в праве пользования для обеспечения потребностей обороны, безопасности и таможенного контроля.

Программа «Молодая семья» покупка квартиры в Солнечногорске в 2019 году

Для участков земли, не попадающих в вышеописанные категории, ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости. Местные власти по своему усмотрению имеют право утвердить дифференцированные налоговые пошлины, которые могут зависеть от месторасположения, категории земли, цели использования.

Как определить налоговую ставку

Расчёт величины ставки для юридических лиц возложен на собственников земли. Они обязаны указывать сумму в подаваемой декларации и своевременно оплачивать необходимые авансовые платежи.

Для физических лиц сумму налоговой пошлины рассчитывает ИФНС по месту нахождения участка в Солнечногорске. Субъект налогообложения имеет возможность самостоятельно просчитать сумму начислений, используя специальный калькулятор.

Сроки оплаты налога на землю

Период уплаты земельных налогов устанавливается местными властями специальными актами. Крайним сроком, когда граждане должны оплатить налоговые обязательства, является 1 декабря года, следующего за отчётным.

Единый жилищный документ (ЕЖД) в Солнечногорске в 2019 году

Ограничение повышения налоговых ставок земельного налога

В 2019 году были внесены дополнения в Налоговый Кодекс РФ, согласно которым установлен коэффициент, ограничивающий рост налоговых выплат 10% относительно предыдущего года. Исключение возможно только для субъектов, к которым применён повышенный коэффициент, обусловленный нарушениями сроков строительства.

В случае изменения кадастровых данных обновленная информация будет учитываться при начислении налога на землю в Солнечногорске с момента внесения сведений в ЕГРН.

Где оформить

Название учрежденияМуниципальное казенное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Солнечногорского муниципального района Московской области»
В каком районе находитсяСолнечногорский
Режим работыпонедельник-суббота: с 08:00 до 20:00
Mailmfc@mosreg.ru mfc-solnechnogorskmr@mosreg.ru
АдресМосковская область, Солнечногорский район, Солнечногорск, улица Тельнова, 3/2
В каком регионе РФ находитсяМосковская область
Websitehttp://mfc.mosreg.ru
Номера телефонов8 (800) 550-50-30 (call-центр)

Учреждение

Название организацииИнспекция Федеральной налоговой службы России по городу Солнечногорску Московской области
В каком районеСолнечногорский
Mail
Номера телефонов8 (800) 222-22-22 +7 (495) 374-66-95 (приемная) +7 (495) 374-66-95 ((доб. 3) телефон доверия по вопросам противодействия коррупции)
АдресМосковская область, Солнечногорский район, Солнечногорск, улица Баранова, 6
Режим работыинспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45
Websitehttps://www.nalog.ru
В каком регионе РФМосковская область

Земельный налог 2019

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

Земельный налог – это местный сбор. Его правовые основы заложены в статье 31 Налогового кодекса РФ, но он должен быть введен на конкретной территории – нормативными актами муниципальных образований, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами этих городов федерального значения.

На местном уровне устанавливаются ставки земельного налога, порядок и сроки его уплаты, льготы. Если они не установлены соответствующим документом, применяются ставки, порядок, сроки уплаты и льготы, установленные федеральным законодательством.

Налогоплательщики

Налогоплательщики земельного налога – это организации и физические лица, имеющие земельные участки:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного (бессрочного) пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Не являются плательщиками земельного налога организации и физические лица за земельные участки на праве безвозмездного срочного пользования или переданные им по договору аренды.

Организации и физические лица, у которых есть только не признаваемые объектами обложения земельным налогом участки (перечисленные в ст. 389 НК РФ), не являются плательщиками данного налога.

Если земельные участки входят в имущество ПИФ (паевого инвестиционного фонда), то земельный налог по ним уплачивает управляющая компания (за счет имущества, составляющего данный фонд).

Объекты налогообложения земельным налогом

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах территории муниципального образования или городов федерального значения, если на этой территории земельный налог введен нормативным актом.

Какие земельные участки не облагаются налогом?

Согласно статье 389 НК РФ это земельные участки:

  • изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ;
  • ограниченные в обороте, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов РФ, историко-культурными заповедниками, объектами археологического и всемирного наследия;
  • из состава земель лесного фонда;
  • занятые находящимися в госсобственности водными объектами в составе водного фонда;
  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база

База по земельному налогу определяется как кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Налоговая база по земельному участку, образованному в течение налогового периода, определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки участка на кадастровый учет.

Если в течение календарного года кадастровая стоимость участка изменяется, то это изменение не учитывается, и сумма налога не изменяется. Есть только два исключения – если изменение является исправлением технической ошибки, допущенной Росреестром, и если стоимость изменена по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда.

Налоговая база определяется отдельно по каждому земельному участку и по каждой доле в праве общей собственности на земельный участок с учетом категории налогоплательщиков и конкретных налоговых ставок.

Организации-плательщики земельного налога определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного кадастра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.

Для определения налоговой базы по земельному налогу налогоплательщики прежде всего обязаны установить, являются ли данные земельные участки объектом налогообложения. Напомним, что по ст.

389 НК РФ указанным объектом признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог.

Не признаются объектом налогообложения земельные участки, перечень которых приведен в п. 2 ст. 389 НК РФ.

Если земельные участки признаются объектом налогообложения, то их кадастровая стоимость определяется в соответствии с п. 2 ст. 66 Земельного кодекса РФ.

Для установления кадастровой стоимости земельных участков проводится государственная кадастровая оценка земель, кроме случаев, указанных п. 3 ст. 66 Земельного кодекса РФ.

Государственная кадастровая оценка земель проводится согласно законодательству РФ об оценочной деятельности.

Обратите внимание! С 1 января 2017 года вступил в силу Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ “О государственной кадастровой оценке”, согласно статье 24 которого установлен переходный период для него с 1 января 2017 до 1 января 2020 года.

В этот период государственная кадастровая оценка может проводиться в соответствии как с Законом N 237-ФЗ, так и с Законом N 135-ФЗ с учетом особенностей, предусмотренных Федеральными законами.

Решение о дате перехода к осуществлению государственной кадастровой оценки, по новому закону, принимается высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ.

При этом указанные органы вправе принять решение о выборе вида объектов недвижимости, категории земель, государственная кадастровая оценка которых в переходный период проводится в соответствии с Законом N 237-ФЗ. Если государственная кадастровая оценка начата до 1 января 2017 года, то она проводится в соответствии с Законом N 135-ФЗ и должна быть завершена до 1 января 2020 года (п. 5 ст. 24 Закона N 237-ФЗ).

Для всех физических лиц – налогоплательщиков налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, полученных из Росреестра. Они получают уведомления из налоговой, на основании которого и уплачивают налог. ИП (индивидуальные предприниматели) также уплачивают налог на основании уведомлений из налоговых органов.

Когда налоговая база может быть уменьшена?

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на сумму 10000 руб.

на одного налогоплательщика следующих категорий:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лица, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС, объединении “Маяк”, на р. Теча, на Семипалатинском полигоне;
  • физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, в ликвидации аварий (п. 5 статьи 391 НК РФ);
  • физические лица, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, связанных с ядерными установками, включая оружие и космическую технику.

Чтобы уменьшить налоговую базу, необходимо подтвердить свое право на этот вычет, предоставив подтверждающие документы в налоговые органы по месту нахождения земельных участков не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налоговая база до уменьшения ее по одному из перечисленных выше показателей была меньше 10 000 рублей, то после применения права на ее уменьшение, она принимается равной нулю.

Обратите внимание!

Источник: https://ppt.ru/nalogi/zemelniy

Земельный налог в 2019 году

Смирновское поселение солнечногорский район ставка земельного налога 2019

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Судебное дело
Добавить комментарий