Возможен ли запрос работодателя в налоговую и ПФР на предмет прошлой деятельности работника?

Как уменьшить сумму налога УСН — на страховые взносы, торговый сбор, убытки прошлых лет. — Эльба

Возможен ли запрос работодателя в налоговую и ПФР на предмет прошлой деятельности работника?

Чтобы снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, не нужно прибегать к серым схемам. Достаточно грамотно использовать все возможности, которые предусмотрены законодательством.

Как уменьшить налог УСН «Доходы»

Доходы предпринимателя всегда увеличивают сумму налога. Но не все поступления являются доходом: пополнение счёта ИП личными деньгами, возвраты платежей, кредиты и займы. Такие поступления не нужно учитывать при расчёте налога УСН. Подробнее об этом мы рассказали в статье «УСН «Доходы»: как отчитываться и сколько платить».

Уменьшение налога УСН на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» можно уменьшать на страховые взносы. Для этого соблюдайте три правила: 

  1. ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога.
  2. Налог уменьшают: – страховые взносы ИП за себя: 36 238 рублей за 2019 год + 1% от дохода больше 300 000 ₽; – взносы за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также в ФСС на травматизм; – больничные сотруднику за первые три дня;

    – ​взносы за сотрудников на ДМС.

  3. Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который считаете налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы. 

Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально. Так вы равномерно будете снижать авансовые платежи по налогу УСН, и к концу году у вас не получится переплата.

Эльба подскажет, какую сумму взносов заплатить и как снизить налог. Сервис автоматически посчитает налог к уплате и подготовит декларацию по УСН вместе с книгой учета доходов и расходов.

Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве

ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор. Если вы торгуете в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придётся платить налог в полном объеме.

Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор. Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов. Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя.

Как уменьшить налог УСН «Доходы минус расходы»

В первую очередь налог УСН «Доходы минус расходы» уменьшают расходы. Помните, что не все расходы можно учесть при расчёте налога. Список допустимых расходов содержится в статье 346.16 Налогового Кодекса. Расходы, которые нельзя отнести ни к одному виду из списка, не стоит учитывать в налоге. Подробнее читайте в статье «Расходы на УСН».

Учёт минимального налога в расходах

Если за прошлый год вы заплатили минимальный налог (1% от дохода), то при расчете налога за этот год в расходах можно учесть сумму, на которую минимальный налог превысил единый налог УСН.

Например:  Доходы за прошлый год: 600 000 ₽; Расходы: 595 000 ₽. Единый налог УСН = (600 000 — 595 000) × 15% = 750 ₽.  Минимальный налог = 600 000 × 1% = 6 000 ₽.

Заплатили минимальный налог, т.к. он больше на 5 250 ₽.

При расчете налога за этот год 5 250 ₽ можно учесть в расходах. 

Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ₽, Расходы: 450 000 ₽.  Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) × 15% = 7 500 ₽.  Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ×15% = 6 713 ₽.

Экономия составила 787 ₽.

Контролирующие органы разрешают учитывать минимальный налог только по итогам года. В большинстве случаев суды их поддерживают, хотя есть судебный прецедент в пользу уменьшения авансового платежа за квартал. Эльба поможет вам правильно рассчитать налог с учетом расходов, напомнит о сроках уплаты и сдачи отчетности.

Списание убытков в расходы

Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы. Для этого можно использовать убытки за последние 10 лет и ещё не использованные для снижения налогов.

Например: Убыток в прошлом году: 50 000 ₽; Минимальный налог в прошлом году: 10 000 ₽. Доходы за этот год: 800 000 ₽;

Расходы за этот год: 300 000 ₽.

Т.к. в прошлом году был получен убыток, налог УСН был равен 0, и пришлось заплатить минимальный налог, в этом году в расходы можно списать сумму убытка и сумму минимального налога:

Налог УСН = (800 000 — 300 000 — 10 000 — 50 000) х 15% = 66 000 ₽.

Экономия составила 9 000 ₽. 

В первую очередь следует списывать самые ранние убытки, но не более предшествующих 10 лет. Использовать убытки для снижения налога можно только при расчёте итогового платежа за год. Авансовые платежи за счёт убытков уменьшать нельзя.

Статья актуальна на 24.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/54

Новости бухучета и налогообложения (подготовлено экспертами компании

Возможен ли запрос работодателя в налоговую и ПФР на предмет прошлой деятельности работника?

Доплата за совмещение не учитывается при сравнении зарплаты с МРОТ (РМЗП)

Постановление Конституционного Суда РФ от 16 декабря 2019 г. N 40-П

Согласно ст.

133 ТК РФ месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда. Долгое время среди специалистов шли споры о том, следует ли сравнивать с величиной МРОТ для целей применения этой нормы всю зарплату или все же какие-то ее элементы должны исключаться.

В апреле прошлого года Конституционный Суд РФ заключил, что положения ТК РФ по своему конституционно-правовому смыслу не предполагают включения в состав заработной платы работника, не превышающей МРОТ, повышенной оплаты сверхурочной работы, работы в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни.

Хотя вывод КС РФ касался только перечисленных выплат, уже тогда на основе использованной судьями аргументации можно было заключить, что в состав зарплаты для целей ее сравнения с МРОТ не должны включаться и другие компенсационные выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных (см. новость от 19.04.2019).

В декабре прошлого года Конституционный Суд РФ частично подтвердил справедливость этого предположения, распространив сделанный им в апреле вывод в том числе и на доплату за совмещение.

Судьи указали, что каждому работнику в равной мере должны быть обеспечены как заработная плата в размере не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (минимальной заработной платы в субъекте РФ), так и повышенная оплата в случае выполнения работы в условиях, отклоняющихся от нормальных, в том числе при совмещении профессий (должностей). В противном случае месячная заработная плата работников, привлеченных к выполнению работы в условиях, отклоняющихся от нормальных, не отличалась бы от оплаты труда лиц, работающих в обычных условиях, т.е. работники, выполнявшие в рамках установленной продолжительности рабочего дня (смены) наряду с основной трудовой функцией, обусловленной трудовым договором, дополнительную работу в порядке совмещения профессий (должностей), оказывались бы в таком же положении, как и те, кто осуществлял работу только по профессии (должности), определенной трудовым договором (основную трудовую функцию).

Таким образом, взаимосвязанные положения статьи 129, частей первой и третьей статьи 133 и частей первой – четвертой и одиннадцатой статьи 133.

1 ТК РФ по своему конституционно-правовому смыслу в системе действующего правового регулирования не предполагают включения в состав заработной платы (части заработной платы) работника, не превышающей минимального размера оплаты труда (минимальной заработной платы в субъекте РФ), дополнительной оплаты (доплаты) работы, выполняемой в порядке совмещения профессий (должностей).

Выявленный судом конституционно-правовой смысл названных норм является общеобязательным, что исключает любое иное их истолкование в правоприменительной практике.

____________________________________________

С 1 июля изменятся правила выдачи электронной подписи

Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. N 476-ФЗ

В конце декабря Президент РФ подписал закон, направленный на реформирование системы выдачи электронной подписи и ее использования в подписании документов различными субъектами.

Отметим следующие нововведения.

1. Уточнено понятие аккредитованного удостоверяющего центра. Согласно поправкам, аккредитованными удостоверяющими центрами будут являться удостоверяющие центры, получившие аккредитацию, а также УЦ ФНС России, УЦ Федерального казначейства, УЦ ЦБ РФ.

2. Изменятся требования, выполнение которых является условием для получения удостоверяющим центром (далее также УЦ) аккредитации. В частности, минимальный размер собственного капитала УЦ должен будет составлять 1 млрд руб. (сейчас – не менее 7 млн руб.

), в некоторых случаях – 500 млн руб. Кроме того, увеличится размер финансового обеспечения ответственности за убытки, причиненные третьим лицам. Вводятся требования к деловой репутации руководителей УЦ и лиц, владеющих в них не менее чем 10% капитала.

,

3. Аккредитация УЦ будет осуществляться на 3 года. Сейчас по общему правилу она дается на 5 лет.

4. Осуществлять выдачу квалифицированных сертификатов квалифицированной электронной подписи (далее – КЭП) будут:

– УЦ ФНС России: юридическим лицам и ИП (за исключением юрлиц и ИП кредитно-финансовой сферы), а также нотариусам;

– УЦ Банка России: кредитным организациям, операторам платежных систем, некредитным финансовым организациям и ИП, осуществляющим указанные в ч.1 ст. 76.1 Закона о ЦБ РФ виды деятельности, должностным лицам Банка России;

– УЦ Федерального казначейства: лицам, замещающим государственные должности РФ, государственные должности субъектов РФ, должностным лицам госорганов, органов местного самоуправления, их подведомственных учреждений и организаций;

– удостоверяющие центры, получившие аккредитацию Минкомсвязи, – только физическим лицам.

Квалифицированный сертификат КЭП, который содержит указание только на государственный орган или орган местного самоуправления в качестве его владельца, выдается УЦ Федерального казначейства и применяется только для автоматического создания и (или) автоматической проверки электронной подписи в электронном документе.

5. Предусмотрены особенности использования КЭП при участии в правоотношениях физлиц, ИП, юрлиц, а также государственных органов, органов местного самоуправления, лиц, замещающих государственные должности РФ, государственные должности субъектов РФ, должностных лиц госорганов, органов МСУ, их подведомственных организаций, а также нотариусов.

Кроме того, установлен порядок оформления и представления доверенностей, необходимых для использования КЭП.

6. Вводится понятие доверенной третьей стороны. Это юрлицо, осуществляющее деятельность по проверке электронной подписи в электронных документах в конкретный момент времени в отношении лица, подписавшего этот электронный документ, для обеспечения доверия при обмене данными и электронными документами и иные функции, предусмотренные законом об электронной подписи;

Предусмотрен ряд иных изменений.

Закон вступит в силу 1 июля 2020 года, за исключением отдельных положений, вступающих в силу 01.01.2021.

Квалифицированные сертификаты, выданные аккредитованными до дня вступления поправок в силу удостоверяющими центрами, будут действовать до истечения срока, на который они выданы (но не более срока действия аккредитации выдавших их УЦ либо не более чем до 1 января 2022 года).

Аккредитация УЦ, полученная ими до дня вступления в силу рассматриваемого закона, будет действовать до истечения срока, на который они были аккредитованы, но не более чем до 1 января 2022 года.

____________________________________________

Источник: http://base.garant.ru/57401940/

Официальный сайт Администрации Чудовского муниципального района | Пенсионный фонд

Возможен ли запрос работодателя в налоговую и ПФР на предмет прошлой деятельности работника?

Пенсионный фонд

Клиентская служба в Чудовском районе ГУ-УПФ РФ в г. Великом Новгороде и Новгородском районе Новгородской области (межрайонное)


Режим работы Управления:

Понедельник
Вторник
Среда      8:30- 17:30
Четверг

Пятница 8:30 – 17:00

Суббота, Воскресенье – выходной

руководитель клиентской службы: Дроздова Татьяна Владимировна
Телефон: (код8-816-65) 44-605, 54-697
Факс: (код8-816-65) 44-605
Адрес:
E-mail:drozdovapfr@mail.ru

заместитель руководителя клиентской службы Борисова Елена Николаевна
Телефон: (код8-816-65) 54-697

Главный специалист-эксперт Тарасенко Ирина Владимировна

Телефон: (код8-816-65) 44-602Специалист-эксперт Васильева Ирина Евгеньевна

Телефон: (код8-816-65) 44-602

Специалист-эксперт Голубенцова Лидия Васильевна

Телефон: (код8-816-65) 54-874

Старший специалист Шилина Наталия Валентиновна

Телефон: (код8-816-65) 54-874

УСЛОВИЯ ИНДЕКСАЦИИ СТРАХОВОЙ ПЕНСИИ С 2016 ГОДА

Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Новгородской области призывает жителей региона проявлять бдительность при подписании документов о переводе своих пенсионных накоплений.

Работающим пенсионерам об индексации пенсий

Как подтверждается, что пенсионер не работает

Ежемесячная выплата из средств материнского капитала для семей с низким доходом

Переходный период по повышению пенсионного возраста

Справка о социальной доплате к пенсии

Перерасчет размера социальной доплаты к пенсии производится в беззаявительном порядке.

Скачивайте приложение ПФР и пользуйтесь услугами Пенсионного фонда в удобное время!

Перерасчет размера ежемесячной выплаты неработающим трудоспособным родителям (усыновителям) или опекунам (попечителям) по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства 1 группы будет произведен автоматически.

НОВЫЙ ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ ДОПЛАТЫ К ПЕНСИИ 

10.02.2020

Новгородские семьи с двумя детьми получают ежемесячные выплаты из материнского капитала

В Новгородском Отделении Пенсионного фонда России с начала этого года приняли 230 заявлений от семей с двумя детьми на установление ежемесячной денежной выплаты из материнского (семейного) капитала по новым правилам.

С 2020 года право на выплату получили семьи, у которых, начиная с 2018 года, родился (усыновлен) второй ребенок, а размер среднедушевого дохода в семье не превышает 24 260 рублей (в 2019 году – 17 079 руб). Срок выплаты продлен с 1,5 –летнего возраста ребенку до 3 лет. Размер ежемесячной выплаты вырос до 10 994 рублей (с 10 495 руб. в 2019 году).

Всего в регионе выплату получают 1170 семей. Общий объем перечислений на ежемесячные выплаты в адрес новгородских семей с двумя детьми составляет почти 80 миллионов рублей.

Если семья получала выплату до 1,5 летнего возраста ребенка, теперь она может ее  продлить до 3-летия, обратившись с заявлением. Также семьи, которые получили отказ в назначении выплаты в прошлом году, если их среднедушевой доход превышал 17079 руб, вправе вновь обратиться с заявлением с учетом новых требований к доходу.

Заявление можно подать в любую клиентскую службу Пенсионного фонда России на территории Новгородской области (независимо от факта прописки), а также через офисы «Мои документы» и Личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России www.pfrf.ru, здесь же можно ознакомиться со списком необходимых документов.

Напомним, право на ежемесячные выплаты у семей в связи с рождением (усыновлением) первого и второго ребенка в размере прожиточного минимума ребенка, установленного в регионе проживания семьи, появилось с 2018 года. Выплаты на первенца производятся органами социальной защиты, а на второго ребенка – ПФР, из средств материнского капитала.

07.02.2020

Накопительную пенсию можно оформить в 55 и 60 лет женщинам и мужчинам соответственно

В прошлом году 3978 жителей Новгородской области получили выплаты за счет пенсионных накоплений из Пенсионного фонда России. Накопительная пенсия назначена 30 гражданам, срочная пенсионная выплата 13 гражданам, 3935 граждан получили единовременную выплату.

Несмотря на изменения пенсионного законодательства с 2019 года, для получения права на накопительную пенсию возраст не изменился и составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Для назначения этого вида пенсии помимо наступления возраста, в 2020 году необходимо иметь страховой стаж не менее 11 лет и 18,6 индивидуальных пенсионных коэффициентов.

Напомним, в страховой стаж входят не только периоды трудовой деятельности, но и нестраховые периоды – уход за ребенком, инвалидом, престарелым гражданином, служба в армии и другие.

Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

Пенсионные накопления, формируются за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Пенсионные накопления формируются: у граждан 1967 года рождения и моложе; участников государственной программы софинансирования пенсий; у мам, направивших средства материнского капитала на формирование накопительной пенсии.

Кроме того, пенсионные накопления формировались у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Пенсионные накопления в зависимости от их объема можно получать в виде единовременной выплаты либо срочной выплаты продолжительностью не менее 10 лет или пожизненно, как ежемесячную пенсию.

Заявление о назначении пенсии может быть подано в любой территориальный орган Отделения Пенсионного фонда России по Новгородской области, либо в МФЦ или через “Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)” или через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР.

Важно, что граждане, формирующие средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, подают заявление о назначении накопительной пенсии в соответствующий негосударственный пенсионный фонд.

03.02.2020

С февраля новгородские работодатели начнут передавать в ПФР сведения о трудовой деятельности своих работников

Первая отчетная кампания для работодателей Новгородской области в связи с переходом на электронную трудовую книжку начинается 3 февраля.

Для работников электронные трудовые книжки носят добровольный характер, закон позволяет им сохранить бумажную книжку столько, сколько это необходимо. Исключение составляют лишь те, кто начнет трудовую деятельность с 2021 года.

А всем работодателям, включая индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные работники, теперь необходимо представлять в ПФР информацию о всех кадровых событиях по своим сотрудникам (прием, перевод на другую постоянную работу, переименование организации, увольнение либо подача работником одного из заявлений                       о выборе формы ведения трудовой книжки)*.                           

Срок, установленный законодательством для представления такой информации – не позднее 15-го числа месяца, в котором имели место соответствующие кадровые события. Так как в феврале 2020 года 15-е число это суббота, отчет в ПФР надо направить до 17 февраля.

Работодатели, штатная численность которых 25 и более человек должны представлять сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через электронный сервис ПФР «Кабинет страхователя» с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Работодатели численностью менее 25 человек могут использовать любой удобный для них способ представления сведений, в том числе в бумажном виде.

Источник: http://www.adminchudovo.ru/pensionnyy-fond.html

Судебное дело
Добавить комментарий